审计人员如何获取审计数据

第一节 电子数据的获取 审计人员采用审计软件进行审计，须先取会计电子数据。如何取得电子数据，应根据不同的网络环境和工作平台，采取不同的方式来处理。 1 、确定客户是单机还是网络型数据库。客户使用的是单机或网络数据库是由客户所使用的会计软件所决定，会计软件有单机版和网络版之分，一般来讲大中型企业，应用网络版较多，中小企业使用单机版较多，审计人员可以通过询问了解，确定该客户使用会计软件是单机版还是网络版。 2 、确认客户的工作平台。工作平台一般有三种，常见平台有：第一种 DOS 环境，第二种 WINDOWS 系列，第三种 UNIX 系统。 3 、会计数据库指定。 DOS 或 WINDOWS 环境下的单机版，首先找到数据库文件，确定数据库文件名，将该文件拷贝到审计工作区即可。如何找到数据库文件呢？一般来讲，单机数据库是以文件形式存的，确定该文件的位置，将其拷贝至审计工作区即完成会计数据的指定。 方法一：根据数据库的后缀可确定数据库的类型，如，后缀和数据库类型对照如下表。 后缀名 数据库类型 DBF DBASE 或 FOXPRO DB PARADOX ， SYBASE 单机版 MDB ACCESS TXT 文本类型 方法二：审计人员也可以通过输入几张凭证来查找出存放会计数据的数据库，有可能根据文件更新的时间来确定数据库。 方法三：主要通过和会计人员交谈，来确定数据库的位置，也可通过询问软件公司或软件设计人员来确定其位置。 4 、网络型数据的获取数据方法。 方法一：通过 ODBC 连接，用数据库所提供的终端驱动来直接连接至数据库，读取数据。 用友V-80 采集 doc 方法二：大型数据库一般具有输出成其它数据库格式的功能，能将所需数据表转换为其它数据库格式文件。 如： SQLSEVER 中输出数据的功能项为 Import and Export Data 执行 ， 待出现 Data transformation Servies Wizard 第一， Source 选择界面中最底行 database 选所要访问的数据库。第二， 执行下一步会出现 Destination 界面与 Source 界面相似。只是 Destination 数据而已。选择所导出的数据库类型。注：若选择 Access 等需是已建立的空库如 DB1MDB 随后一步步执行即可。 Sqlserver 数据库导出介绍 doc 5 、 UNIX *** 作系统下数据库的利用。装有 WINDOWS 终端时或可装 WINDOWSNT 终端，通过数据库所提供的终端驱动来直接连接至数据库，读取数据。转成单机数据库，首先在该 UNIX *** 作系统下将数据转换成单机数据库。然后，在 UNIX *** 作系统下可用命令 ‘ DOSCOPY ' 或’ DSCOPY '来将数据拷贝成 DOS 文件格式。 第二节 数据获取案例 一。数据获取举例： 1 用友 6 用友V6 采集 doc 2 用友 7 3 用友 8 用友V-80 采集 doc Sqlserver 数据库导出介绍 doc 4 金蝶 6 5 金蝶 8 类似用友 8 6 天翼。软件本身有 exchangeexe， 可将数据导出为 DBF 型 数据。 7 邮政。软件本身有导出为 DBF 数据库的功能。 8 远光， SQLSEVER 数据库。 9 金算盘 ， 单机板数据库为 ACCESS 型 mdb， 口令为“ gold ”。网络版本为 Oracle 输出为文本文件。 10 安易财务软件单机版为 DBASE ，网络版为 SQLSEVER 11 以浪潮软件为例，在软件中有数据导出功能，可将帐务数据导出为文本文件。 12 通用财务软件为 ACCESS97 数据库 ， 但其数据文件后缀为 ，DB 其它各类软件，不外乎以下各类数据库，现归纳如下。 第三节 各类数据库导数方法 1 Access ACCESS 数据的导入 doc 1）。 导入其它数据库 2 ）导入文本文件 3 ） ODBC 导入 2 Execl 如何运用 EXCEL 读取文本文件 doc 1 ）打开 DBASE 文件 2 ）导入文本文件 3 SQLSEVER 4 Oracle 1） ODBC 设置ODBC 用 ACCESS 导出较为常用 ， 参见 ACCESS 数据导入。 2） 文本文件 由系统管理员用 SQLPLUS 引出数据为文本文件。 5 Sybase 1 ） ODBC 2 ） 导出为文本文件如，浪潮软件系列。 6 Db2 1 ） ODBC 2 ）文本文件 7 BDE 第四节 数据转移方法 1 软盘。压缩工具 rar 、 zip 、 arj 等工具。在光盘工具目录下有各压缩工具。 1） 在 windows 环境下推荐使用 winzip，rar 来压缩和解压，要求在客户机上能使用 winzip 或 rar 审计人员应掌握以上软件的用法，特别是文件较大时，压缩至多张盘的用法。选项中注意明确文件名为长文件名，文件类型为 win95/98， 多张盘压缩时可直接压缩至 A 盘。 2） 用软件拷贝，如， dos 环境下可用 ARJ 先将数据压缩成一张软盘大小可容纳的文件，然后拷贝至软盘。具体 *** 作命令： ARJ a test 解释：将该目录下所有文件压缩至 testarj （压缩好的文件名） 若数据较大，需压缩至多张软盘，具体 *** 作命令： ARJ a – r – v1440 test 解释：将该目录下的所有文件，包括下级目录下的文件，压缩至 testarj， testa01， …。然后将压缩好的文件 testarj， testa01， …分别拷贝至软盘。 解压命令为： ARJ x testarj 多张盘解压命令为： ARJ x – vv testarj 2 双机互连线，前提是双机须有网卡 ， 用特制网线连接，双机域名，工作组名相同，双机可看见，若看不见，须互相查找以传递数据。特制网线的制作和一般网线稍有不同， A 机的端口中的第 1 和 2 根线对应 B 机的第 3 和 6 根线，同样 B 机的第 1 和 2 根线对应 A 机的第 3 和 6 根线。 3 网络传送。将该机设为网络终端，以终端身份访问网络中的服务器或其它机器。 4 优盘。大小为 32M ， 64M ， 128M 5 USB 连线。须安装驱动程序。 6 移动硬盘。 取得会计电子数据后，即可对其进行审计分析相关热词：审计人员获取审计数据

8个典型案例看懂零售巨头的“大数据”战略_数据分析师考试

未来的零售分析要求零售商借助集成式业务流程和信息系统，为客户洞察提供支持，将客户洞察发展成一种企业级的战略能力，并根植于企业结构和企业文化中。在这种形势下，零售商的所有业务职能部门在制定决策时，将把基于情景的客户洞察作为一个重要依据。

分析公司 EKN 认为，为了真正实现以客户为中心，零售商需要具备多项关键能力，而这些能力均由业务分析驱动。

全渠道集成。如果缺乏相关客户洞察支持与客户的互动，零售商将无法实现跨渠道无缝客户体验。零售商与客户互动的联络点能为零售商提供丰富的客户数据，因此，所有联络点也成为了零售商的最佳竞争利器。

个性化互动。与网上零售商相比，实体零售商具有两大优势：能与客户进行个人接触，以及拥有更丰富的历史记录和更多样的客户数据。如今，“个性化”购物体验已成为人们津津乐道的话题，而如何巧妙地结合上述两大优势，即在行动中及时交付客户洞察，将成为零售商打造“个性化”购物体验的基础。

持续的卓越运营。客户洞察的应用并非仅局限于面向客户的使用案例。事实上，如果零售商已经能够在各个运营职能部门中更成熟地运用分析功能，那么集成客户洞察便是他们不容错过的增量机会。

零售商用例

销售

瑞士零售商 Globus 使用大数据内存计算和高级分析来获取宝贵的销售绩效洞察。目前，他们能够实时处理海量的产品数据，并在几分钟内分析不同时间范围、店铺和区域内数千种产品的销售模式与促销活动。该零售商还向其管理人员提供了这些洞察的访问权限，以便他们能够更迅速地响应市场状况。

美国零售商 Guess 使用高级分析向其高管提供畅销产品和可用库存的实时视图。该零售商的分析解决方案基于大型客户数据集，分析销售额、细分目标客户，并策划促销活动。

市场营销

沃尔玛的 Globalcom 部门充分利用“快速的大数据”和社交分析，快速识别不断变化的客户喜好。该零售商的社交意识（Social Sense）项目能通过社交媒体确定商品的畅销程度，并帮助顾客发掘潜在需求和感兴趣的新产品。同时，借助 ShoppyCat 工具，他们可根据 Facebook 用户的爱好和兴趣，为这些用户推荐适合的产品。此外，Globalcom 还使用社交基因组（Social Genome）技术，来帮助客户为朋友挑选礼物。

塔吉特（Target）百货公司利用预测分析程序，来推断个体消费者是否具备成为该公司特定营销活动优质客户的特质。他们给每位顾客分配了一个独一无二的客户识别号码。该号码将客户个人信息、购物行为和喜好整合到一个可跟踪的实体内。塔吉特还专门成立了一个客户营销分析部门，致力于全面了解客户，超越其他竞争对手，从而获得竞争优势。借助动态数据仓库（Active Data Warehouse），塔吉特可在整个企业的混合工作负载环境下，基于海量数据管理复杂的用户查询。

全渠道

英国零售商巴宝莉（Burberry）集成了旗下所有渠道，包括实体店、网上商店、移动终端以及各大社交网站。他们采用了创新技术和数据分析，用于分析来自所有数据源的数据，旨在实时识别个人客户并建立客户档案。相比过去，巴宝莉的分析速度提高了 14,000 倍，以前需要 5 个小时的请求，现在 1 秒就能完成。不论店员处于什么位置，他们都能在客户踏入店内时立即识别客户信息，了解他们过去的购买记录，并提供个性化建议。

韩国零售商 NS Shopping 将移动渠道和社交渠道集成到零售环境中，并利用大数据分析，实时、集中地获取所有渠道的客户和产品数据。而公司的电子商务团队和市场营销团队将利用这些数据，向顾客提供个性化的产品建议。

供应链

美国网上零售商亚马逊基于非平稳随机模型，构建了全新的供应链流程和系统。该方法能为订单履行、寻源、产能和库存决策提供鼎力支持。亚马逊不仅开发了联合和协调补货的新算法，还基于历史需求、活动记录和计划、各履行中心的预测结果、库存计划、采购周期以及采购订单，在 SKU 级别实施了全新的国家预测方案。

英国零售商乐购（Tesco）采用先进的建模工具，基于历史销售数据模拟配送仓库的运作，从而达到优化库存的目的。该零售商还组建了一个内部分析团队，该团队主要负责通过回归测试掌握各要素之间的关联，如天气数据、特价优惠，及销售模式等等。

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“大数据时代，在充分挖掘和发挥大数据价值同时，解决好数据安全与个人信息保护等问题刻不容缓。”中国互联网协会副秘书长石现升在贵阳参会时指出。

员工监守自盗数亿条用户信息

今年初，公安部破获了一起特大窃取贩卖公民个人信息案。

被窃取的用户信息主要涉及交通、物流、医疗、社交和银行等领域数亿条，随后这些用户个人信息被通过各种方式在网络黑市进行贩卖。警方发现，幕后主要犯罪嫌疑人是发生信息泄漏的这家公司员工。

业内数据安全专家评价称，这起案件泄露数亿条公民个人信息，其中主要问题，就在于内部数据安全管理缺陷。

国外情况也不容乐观。2016年9月22日，全球互联网巨头雅虎证实，在2014年至少有5亿用户的账户信息被人窃取。窃取的内容涉及用户姓名、电子邮箱、电话号码、出生日期和部分登陆密码。

企业数据信息泄露后，很容易被不法分子用于网络黑灰产运作牟利，内中危害轻则窃财重则取命，去年8月，山东高考生徐玉玉被电信诈骗9900元学费致死案等数据安全事件，就可见一斑。

去年7月，微软Window10也因未遵守欧盟“安全港”法规，过度搜集用户数据而遭到法国数据保护监管机构CNIL的发函警告。

上海社会科学院互联网研究中心发布的《报告》指出，随着数据资源商业价值凸显，针对数据的攻击、窃取、滥用和劫持等活动持续泛滥，并呈现出产业化、高科技化和跨国化等特性，对国家和数据生态治理水平，以及组织的数据安全能力都提出了全新挑战。

当前，重要商业网站海量用户数据是企业核心资产，也是民间黑客甚至国家级攻击的重要对象，重点企业数据安全管理更是面临严峻压力。

企业、组织机构等如何提升自身数据安全能力？

企业机构亟待提升数据安全管理能力

“大数据安全威胁渗透在数据生产、流通和消费等大数据产业的各个环节，包括数据源、大数据加工平台和大数据分析服务等环节的各类主体都是威胁源。”上海社科院信息所主任惠志斌向记者分析称，大数据安全事件风险成因复杂交织，既有外部攻击，也有内部泄密，既有技术漏洞，也有管理缺陷，既有新技术新模式触发的新风险，也有传统安全问题的持续触发。

5月27日，中国互联网协会副秘书长石现升称，互联网日益成为经济社会运行基础，网络数据安全意识、能力和保护手段正面临新挑战。

今年6月1日即将施行的《网络安全法》针对企业机构泄露数据的相关问题，重点做了强调。法案要求各类组织应切实承担保障数据安全的责任，即保密性、完整性和可用性。另外需保障个人对其个人信息的安全可控。

石现升介绍，实际早在2015年国务院就发布过《促进大数据发展行动纲要》，就明确要“健全大数据安全保障体系”、“强化安全支撑，提升基础设施关键设备安全可靠水平”。

“目前，很多企业和机构还并不知道该如何提升自己的数据安全管理能力，也不知道依据什么标准作为衡量。”一位业内人士分析称，问题的症结在于国内数据安全管理尚处起步阶段，很多企业机构都没有设立数据安全评估体系，或者没有完整的评估参考标准。

“大数据安全能力成熟度模型”已提国标申请

数博会期间，记者从“大数据安全产业实践高峰论坛”上了解到，为解决此问题，全国信息安全标准化技术委员会等职能部门与数据安全领域的标准化专家学者和产业代表企业协同，着手制定一套用于组织机构数据安全能力的评估标准——《大数据安全能力成熟度模型》，该标准是基于阿里巴巴提出的数据安全成熟度模型（Data Security Maturity Model, DSMM）进行制订。

阿里巴巴集团安全部总监郑斌介绍DSMM。

作为此标准项目的牵头起草方，阿里巴巴集团安全部总监郑斌介绍说，该标准是阿里巴巴基于自身数据安全管理实践经验成果DSMM拟定初稿，旨在与同行业分享阿里经验，提升行业整体安全能力。

“互联网用户的信息安全从来都不是某一家公司企业的事。”郑斌称，《大数据安全能力成熟度模型》的制订还由中国电子技术标准化研究院、国家信息安全工程技术研究中心、中国信息安全测评中心、公安三所、清华大学和阿里云计算有限公司等业内权威数据安全机构、学术单位企业等共同合作提出意见。

string strSql="select sex from class where name like '%张亮%'";

SqlConnection dbStrCon = new SqlConnection("ConnStrTen");

dbStrConOpen();

SqlDataAdapter ada = new SqlDataAdapter(strSql, dbStrCon);

DataSet dsResult = new DataSet();

adaFill(dsResult);

dbStrConClose();

本文将通过电话调查的手段面、线、点三步法，来谈谈销售数据的获得。一、面纵观全局，准确把握基本面以一个七叶皂苷纳的药品项目案例来剖析。通过掌握与项目有关的产品知识、行业状况，切入产品所涉及的相关行业。获得行业情报经过2-3天的搜集整理，行业状况基本得到了掌握：1、项目中的产品是中药提取物，国家政策扶持类品种，医保范围用药；2、目标调研公司的产品属于原研专利产品，在发改委单独定价，是国家同类产品标准制订时的参考试验品；3、国内同类产品的生产企业不下20家，有3个品规：冻干粉剂，口服剂，搽剂；4、冻干粉剂大约占70-80%，冻干粉剂主要的规格有2个：5mg ,10mg。5、此类产品市场规模大约15个亿，国内重点市场区域；6、部分重点企业的销售规模和市场位置关系。情报来源和途径通过互联网可以发现国内的一些药研所、协会、知名医院的研究部门在网上发布了一些七叶皂苷纳行业的研究报告，由此分析，这个产品应该是一个比较热门的产品，同时得到一个假设：目标公司举足轻重，可能影响行业标准的制订。由于对一些关键性的行业信息做了准备和分析，为进一步的工作作了铺垫。情报人员先后借不同名称的高等院校管理学院的学生的名义，以撰写毕业论文为由，向多个药研所打电话咨询该产品的市场发展趋势、医生用药习惯、国内市场规模、不同区域市场容量等等。许多相关重点问题都得到了专家给出的极具参考价值的答案。行业协会也是一个很重要的情报途径，这里往往掌握着业内主要标杆企业的官方数据。在电话咨询过程中，小组成员始终以谦卑的态度，学习的愿望，尊敬长者的语调与对方交流，由于气氛控制的比较融洽，行业中关键企业的销售规模也从这个管道得到部分透露，虽然是一鳞半爪的信息，但往往成为确定销售口径大小的重要依据。情报数据加工从行业协会、药研所采集的信息往往是单方面、孤立的，常常会造成情报判断上的障碍，这就需要更多的第三方数据支持。通过向国内知名的药品流通商业或者业内从事销售的灵通人士电话咨询，多方数据参考比对之下，一个比较接近真相的数据自然显现出来。第一步情报工作的核心结果是：产品行业规模的确定。二、线确定各替代品牌产品的市场份额、市场竞争力从高到低的顺序要弄清楚主要品牌的位置关系和市场竞争格局相比第一步容易一些，因为各个厂家在市场上总有商务代表或者医药代表这个岗位。情报人员可以以区域代理商的身份，与主要几个厂家总部的人员进行多次电话交流和咨询，不同厂家的销售规模、市场份额、产品规格、价位、市场投入等就有了一个大致了解。在这个环节，所要采集的情报指向比较明确，数据类情报是指各家企业的销售数据，属性类情报是指这几个厂家的产品规格、价格定位、市场核心竞争力的来源等，由于工作投入充分，基本都达到了相应的预期目标。三、点目标聚焦，回归主题通过前边两个步骤面、线的信息采集工作，情报顾问对项目产品所涉及的行业形成了一定的结论和深度，这就为进一步缩短产业距离埋下伏笔。本文的药品项目案例中，最终必须锁定行业中的一家品牌，完整的了解其在全国各个省份的销售情况，这就是目标聚焦；而前面做的所有工作都是为了最后能解决目标公司的销售数据，这就是回归主题。前面已经通过电话访问获取了部分地区的市场规模和主要品牌的市场份额顺序。这一步只需将目标锁定在一家调查对象即可，通常总部的销售部、市场部、各省区的商务经理是关键的信息输出点。以代理商的名义给总部两个主要部门打电话，总是能够得到一些反映全国销售情况的数据。由于之前已经获得了一些数据，从总部得到的销售数据正好可以和这些数据相互验证。以药品项目为案例，在这里提出三点需要注意的地方：1、充分利用已经掌握在手的市场情报，促使市场人员输出更多真实可信的信息。2、电话量要大、覆盖面要全3、基础功课要做扎实：如果完全放弃了本文中前两个步骤而直接从第三个阶段切入，即使是非常熟练的情报顾问，相信他的工作也不会顺利的开展下去。结论分析优点：电话调查采集销售数据具有效率高、成本低的优点。电话访问已经成为了情报人员的基本常规工具，几乎可以不受时间和空间的限制；另外，由于一些新入行的调查员行业经验和知识积累非常有限，如果面访，反倒容易露怯，电话调查正好弥补这一方面的缺点。如果单独是采集一些精度要求不是很高的数据，无需深入实地调查，项目费用大幅降低。

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